Was ist die Steuernummer?
Die Steuernummer ist eine zehn- bis elfstellige Nummer, die dein Finanzamt vergibt. An ihr erkennt das Finanzamt dich als Steuerzahler. Du brauchst sie für den Schriftverkehr mit dem Finanzamt und für deine Steuererklärung (§ 139a Abgabenordnung). Jeder, der ein Gewerbe oder eine freiberufliche Tätigkeit startet, braucht eine. Freiberufler sind bestimmte Berufe wie Arzt, Anwalt oder Journalist, alles andere ist meist ein Gewerbe. Auch eine GbR oder andere Personengesellschaften brauchen eine eigene. Eine GbR (Gesellschaft bürgerlichen Rechts) ist im Grunde genommen der einfachste Zusammenschluss von mindestens zwei Personen zu einer gemeinsamen Firma.
Steuernummer oder Steuer-ID?
Die beiden werden oft verwechselt. Die Steuer-ID (Steuer-Identifikationsnummer) ist eine elfstellige Nummer, die für immer gilt. Jeder Mensch, der in Deutschland lebt, bekommt sie vom Bundeszentralamt für Steuern (§ 139b Abgabenordnung). Sie begleitet dich ein Leben lang und ist für deine privaten Steuersachen da.
| Merkmal | Steuernummer | Steuer-ID |
|---|---|---|
| Vergeben von | Finanzamt | Bundeszentralamt für Steuern |
| Zweck | unternehmerische Tätigkeit | private Steuerangelegenheiten |
| Gültigkeit | kann sich ändern (z. B. bei Umzug) | lebenslang gleichbleibend |
Steuernummer über ELSTER beantragen
Die Steuernummer beantragst du nicht direkt. Sie wird dir bei deiner Anmeldung automatisch zugeteilt. Das läuft über den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung. Das ist ein Formular, mit dem du dem Finanzamt deine neue Tätigkeit meldest. Du schickst es elektronisch über das ELSTER-Portal ab (§ 138 Abgabenordnung). ELSTER ist im Grunde genommen das kostenlose Online-Portal der deutschen Finanzämter, über das du Steuersachen digital erledigst.
- Bei ELSTER anmelden: Für die elektronische Übermittlung brauchst du ein ELSTER-Konto. Die Zugangsdaten kommen per Post. Das kann einige Tage bis Wochen dauern.
- Fragebogen ausfüllen: Darin gibst du deine geplante Tätigkeit an sowie deine erwarteten Einnahmen und Ausgaben.
- Auf die Steuernummer warten: Nach dem Absenden dauert es meist zwei bis sechs Wochen, in stark ausgelasteten Zeiten auch länger.
Was ist die USt-IdNr?
Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr) brauchst du für den Handel mit Waren und Dienstleistungen zwischen EU-Ländern (§ 27a Umsatzsteuergesetz). "Innergemeinschaftlich" heißt im Grunde genommen einfach: innerhalb der EU, also zwischen zwei EU-Ländern. Beispiel: Du verkaufst etwas an eine Firma in Frankreich. Mit der USt-IdNr können Firmen unter bestimmten Bedingungen Rechnungen ohne Umsatzsteuer ausstellen oder empfangen. Die Umsatzsteuer (auch Mehrwertsteuer) ist im Grunde genommen die Steuer, die auf fast jeden Verkauf draufkommt und an den Staat geht. Beispiel: Von 100 Euro Verkauf sind 19 Euro Umsatzsteuer, die du ans Finanzamt weitergibst.
Jede Firma, die Waren oder Dienstleistungen mit anderen EU-Ländern austauscht, braucht sie. Das gilt auch, wenn du sonst wenig mit Umsatzsteuer zu tun hast.
USt-IdNr beim BZSt beantragen
Die USt-IdNr beantragst du beim Bundeszentralamt für Steuern (BZSt). Das geht online über das Antragsformular auf der BZSt-Website oder per Brief. Wichtig: Du brauchst dafür schon deine Steuernummer. Also erst zum Finanzamt, dann zum BZSt.
Beim Online-Antrag bekommst du die Nummer meist sofort. Bei einem Antrag per Brief oder wenn jemand von Hand prüft, kann es ein paar Tage dauern.
Fristen, Kosten und Hinweise
Die Steuernummer solltest du kurz nach der Gewerbeanmeldung oder dem Start deiner freiberuflichen Tätigkeit beantragen. Die USt-IdNr holst du dir am besten, bevor du dein erstes EU-Geschäft machst. Eine feste gesetzliche Frist gibt es nicht. Aber wer zu spät dran ist, blockiert sich selbst.
Häufige Fehler vermeiden
- Lücken bei den Angaben: Falsche oder fehlende Infos im Fragebogen oder im USt-IdNr-Antrag führen zu Verzögerungen.
- Steuernummer und Steuer-ID verwechseln: Die beiden haben verschiedene Aufgaben und gehören nicht durcheinander.
- USt-IdNr zu spät beantragen: Wer EU-Geschäfte ohne gültige USt-IdNr macht, bekommt Probleme beim Rechnungschreiben.
- Missverständnis als Kleinunternehmer: Eine USt-IdNr macht dich nicht automatisch umsatzsteuerpflichtig. Sie kann aber Pflichten auslösen, zum Beispiel die Erwerbsbesteuerung (Umsatzsteuer für Einkäufe aus dem Ausland selbst zahlen).